企业上市条件有哪些 企业上市条件及流程介绍(2)

　　五、募集资金的运用

　　公司上市的主要目的是募集资金，投资于公司的发展项目，资金募集后，公司要严格按照预先制定好的募集资金用途使用。因此，在考察公司是否具备上市资格时，对于公司募集资金的运用也是非常主要的一项考核标准。

　　(1)公司应该制定募集资金投资项目的可行性研究报告，说明拟投资项目的建设情况和发展前景;

　　(2)公司募集资金的运用应当有明确的使用方向，原则上用于公司的主营业务;

　　(3)募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。同时，公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户中。

　　六、上市公司具有如下法律特征：

　　1、上市公司是股份有限公司，具有股份有限公司的全部法律特征。

　　如股东人数广泛性，股份发行转的公开性、自由性，股份的均等性，公司经营的公开性。

　　2、上市公司是符合法定上市条件的股份有限公司。

　　我国公司法对上市条件有严格规定，只有符合条件的股份有限公司的股票才可以在证券交易所上市交易。

　　3、上市公司的股票在证券交易所上市交易。

　　虽然股份有限公司符合上市条件，但其发行的股票并不必然进入证券交易所交易。只有依法经批准，所发行股票在证券交易所上市的股份有限公司才能被称之为上市公司。

　　企业上市流程是怎样

　　一、股份公司的设立

　　根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。

　　(一)设立条件

　　1、发起人符合法定人数。根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

　　2、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。

　　3、股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人必须依照规定申报文件，承担公司筹办事务。

　　4、发起人制定公司章程。公司章程是公司最重要的法律文件，发起人应当根据《公司法》、《上市公司章程指引》或《到境外上市公司章程必备条款》及相关规定的要求，起草、制订章程草案。采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。

　　5、有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称。公司名称应当由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，法律、法规另有规定的除外。公司只能使用一个名称。经公司登记机关核准登记的公司名称受法律保护。股份有限公司应当建立股东大会、董事会、经理和监事会等公司的组织机构。

　　6、有公司住所。公司以其主要办事机构所在地为住所。公司住所是确定公司登记注册级别管辖、诉讼文书送达、债务履行地点、法院管辖及法律适用等法律事项的依据。经公司登记机关登记的公司住所只能有一个，公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。公司住所变更的，须到公司登记机关办理变更登记。

　　(二)设立方式和程序

　　1、新设设立。即5个以上发起人出资新设立一家股份公司。

　　(1)发起人制定股份公司设立方案;

　　(2)签署发起人协议并拟定公司章程草案;

　　(3)取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;

　　(4)发起人认购股份和缴纳股款;

　　(5)聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资;

　　(6)召开创立大会并建立公司组织机构;

　　(7)向公司登记机关申请设立登记。

　　2、改制设立。即企业将原有的全部或部分资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司。

　　(1)拟定改制设立方案;

　　(2)聘请具有证券业务资格的有关中介机构进行审计和国有资产评估;

　　(3)签署发起人协议并拟定公司章程草案;

　　(4)拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复;

　　(5)拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复;

　　(6)取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;

　　(7)发起人认购股份和缴纳股款、办理财产转移手续;

　　(8)聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;

　　(9)召开公司创立大会并建立公司组织机构;

　　(10)向公司登记机关申请设立登记。

　　3、有限责任公司整体变更。即先改制设立有限责任公司或新设一家有限责任公司，然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。

　　(1)向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请并获得批准;

　　(2)聘请具有证券业务资格的会计师事务所审计;

　　(3)原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人，将经审计的净资产按1：1的比例投入到拟设立的股份公司;

　　(4)聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;

　　(5)拟定公司章程草案;

　　(6)召开创立大会并建立公司组织机构;

　　(7)向公司登记机关申请变更登记。

　　二、上市前辅导

　　在取得营业执照之后，股份公司依法成立，按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导，辅导期限一年。

　　(一)辅导程序

　　1、聘请辅导机构。辅导机构应是具有保荐资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构。

　　2、与辅导机构签署辅导协议，并到股份公司所在地的证监局办理辅导备案登记手续。

　　3、正式开始辅导。辅导机构每3个月向当地证监局报送1次辅导工作备案报告。

　　4、辅导机构针对股份公司存在的问题提出整改建议，督促股份公司完成整改。

　　5、辅导机构对接受辅导的人员进行至少1次的书面考试。

　　6、向当地证监局提交辅导评估申请。

　　7、证监局验收，出具辅导监管报告。

　　8、股份公司向社会公告准备发行股票的事宜。股份公司应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸连续公告2次以上

　　(二)辅导内容

　　1、督促股份公司董事、监事、高级管理人员、持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)进行全面的法规知识学习或培训。

　　2、督促股份公司按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理基础。

　　3、核查股份公司在设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合有关规定。

　　4、督促股份公司实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。

　　5、督促股份公司规范与控股股东及其他关联方的关系。

　　6、督促股份公司建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度。

　　7、督促股份公司建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计造假。

　　8、督促股份公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划，制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。

　　9、对股份公司是否达到发行上市条件进行综合评估，协助开展首次公开发行股票的准备工作。

　　三、筹备和发行申报

　　(一)准备工作

　　1、聘请律师和具有证券业务资格的注册会计师分别着手开展核查验证和审计工作。

　　2、和保荐机构共同制定初步发行方案，明确股票发行规模、发行价格、发行方式、募集资金投资项目及滚存利润的分配方式，并形成相关文件以供股东大会审议。

　　3、对募集资金投资项目的可行性进行评估，并出具募集资金可行性研究报告;需要相关部门批准的募集资金投资项目，取得有关部门的批文。

　　4、对于需要环保部门出具环保证明的设备、生产线等，应组织专门人员向环保部门申请环保测试，并获得环保部门出具的相关证明文件。

　　5、整理公司最近3年的所得税纳税申报表，并向税务部门申请出具公司最近3年是否存在税收违规的证明。